10- Analyse de la situation financière d'un emprunteur
Commentaire
L'appréciation de la situation financière de l'emprunteur va permettre :
-
d'estimer la solvabilité de l'emprunteur compte tenu de ses revenus, de ses engagements actuels et de son patrimoine ;
-
d'élaborer un plan de financement pour la nouvelle opération de crédit en cohérence avec la capacité de remboursement, sans risquer de conduire l'emprunteur à une situation d'insolvabilité. D'où la nécessité d'évaluer certaines dépenses à venir résultant d'une évolution de sa situation familiale ou professionnelle (charges liées à l'éducation des enfants, risque de perte d'emploi...) ou du projet lui-même (acquisition d'un 2e véhicule, paiement de la taxe foncière...).
Cette appréciation va s'appuyer sur :
1
Le niveau des revenus de l'emprunteur
Les revenus à prendre en compte sont les revenus récurrents et certains (traitements, salaires et pensions, rémunérations de gérance, bénéfices des entrepreneurs, revenus fonciers et mobiliers). Ces revenus serviront au paiement des charges courantes, aux remboursements des emprunts...
2
Le taux d'endettement
La somme des charges mensuelles de l'emprunteur (charges de prêts
et de loyer) est rapportée à ses revenus mensuels. C'est le ratio de solvabilité le plus usité.
Somme des mensualités de prêts + loyer
Somme des revenus de l'emprunteur
Le taux d'endettement =
x 100
3
Le revenu disponible
Il s'agit de calculer pour un mois le montant des revenus restant
disponibles à l'emprunteur une fois ses engagements tenus.
Revenu disponible = revenus de l'emprunteur - échéances de prêts - charge mensuelle de l'impôt sur le revenu - loyer
Taux de revenu disponible =
Somme des mensualités de prêts + loyer + [(impôt sur le revenu) / 12]
Somme des revenus de l'emprunteur
x 100
4
L'endettement en nombre d'années de revenus
Il s'agit de rapprocher le montant de l'endettement avec les revenus annuels de l'emprunteur.
